تباع الأسهم ، خيارات الضرائب

الحصول على أقصى استفادة من الموظفين خيارات الأسهم. يمكن للموظفين خطة خيار الأسهم يمكن أن تكون أداة استثمار مربحة إذا كان إدارتها بشكل صحيح لهذا السبب، وقد خدمت هذه الخطط لفترة طويلة كأداة ناجحة لجذب كبار المسؤولين التنفيذيين، وفي السنوات الأخيرة أصبحت وسيلة شعبية ل إغراء الموظفين غير التنفيذيين لسوء الحظ، فإن بعض لا تزال تفشل في الاستفادة الكاملة من الأموال التي يتولدها الأسهم موظفيها فهم طبيعة الضرائب خيارات الأسهم وتأثيرها على الدخل الشخصي هو المفتاح لتحقيق أقصى قدر من بيرك مربحة يحتمل أن يكون. الخيار خيار الأسهم الموظف هو عقد صادر من صاحب العمل إلى موظف لشراء كمية محددة من أسهم أسهم الشركة بسعر ثابت لفترة محدودة من الزمن وهناك نوعان من التصنيفات واسعة من الخيارات الأسهم الصادرة غير مؤهلة خيارات الأسهم نسو وخيارات أسهم الحوافز إسو. تختلف خيارات الأسهم غير المؤهلة عن خيارات الأسهم الحافزة بطريقتين أولا، يتم تقديم مكاتب الإحصاء الوطنية للموظفين غير التنفيذيين والمديرين الخارجيين أو الاستشاريين على النقيض من ذلك، إسوز محفوظة حصرا للموظفين بشكل أكثر تحديدا، المديرين التنفيذيين للشركة ثانيا، الخيارات غير المؤهلة لا تتلقى معاملة الضرائب الاتحادية الخاصة، في حين يتم إعطاء خيارات الأسهم حافز معاملة ضريبية مواتية لأنها تلبي قواعد قانونية محددة وصفها قانون الإيرادات الداخلية أكثر على هذا العلاج الضريبي المواتي ويرد أدناه. نسو و إسو خطط تشترك في سمة مشتركة يمكن أن يشعر معقدة يجب أن المعاملات في هذه الخطط اتباع الشروط المحددة المنصوص عليها في اتفاقية رب العمل وقانون الإيرادات الداخلية. Grant تاريخ انتهاء الصلاحية ، الصیانة والممارسة للبدء، لا یتم منح الموظفین عادة ملکیة کاملة للخیارات في تاریخ بدء العقد کما یعرفون کتاریخ المنحة یجب أن یلتزموا بجدول زمني محدد یعرف بجدول الاستحقاق عند ممارسة خیاراتھم یبدأ جدول الاستحقاق في الیوم الذي یتم فیھ منح الخیارات وتسجیل التواريخ التي یکون الموظف قادرا علیھا o ممارسة عدد محدد من الأسهم على سبيل المثال، يجوز لصاحب العمل منح 1،000 سهم في تاريخ المنحة، ولكن سنة من ذلك التاريخ، سيتم منح 200 سهم يمنح الموظف الحق في ممارسة 200 من أصل 1،000 سهم تم منحها في البداية بعد عام ، و 200 سهم أخرى، وهكذا يتم إتباع جدول الاستحقاق بتاريخ انتهاء الصلاحية في هذا التاريخ، لم يعد صاحب العمل يحتفظ بحق الموظف في شراء أسهم الشركة بموجب شروط الاتفاقية. يتم منح خيار الأسهم للموظفين بسعر محدد يعرف بسعر التمرين هو سعر السهم الذي يجب على الموظف دفعه لممارسة خياراته. سعر التمرين مهم لأنه يستخدم لتحديد المكاسب التي تسمى عنصر الصفقة والضريبة المستحقة على العقد يتم احتساب عنصر الصفقة عن طريق طرح سعر ممارسة من سعر السوق من أسهم الشركة في تاريخ ممارسة الخيار. تاكسينغ خيارات الأسهم الموظف لديه قانون الإيرادات الداخلية أيضا مجموعة من القواعد التي يجب على المالك الالتزام بها لتجنب دفع ضرائب ضخمة على عقوده. تعتمد الضرائب على عقود خيار الأسهم على نوع الخيار الذي تملكه. بالنسبة لخيارات الأسهم غير المؤهلة نسو. والمنحة ليست حدثا خاضعا للضريبة. تبدأ في وقت ممارسة الرياضة يعتبر عنصر الصفقة من خيار غير مؤهل الأسهم هو التعويض ويتم فرض ضريبة على معدلات ضريبة الدخل العادية على سبيل المثال، إذا تم منح الموظف 100 سهم من الأسهم A بسعر ممارسة 25، القيمة السوقية من الأسهم في وقت التمرين هو 50 عنصر الصفقة على العقد هو 50 - 25 × 100 2،500 لاحظ أننا نفترض أن هذه الأسهم هي 100 مخول. بيع الأمن يؤدي حدث آخر خاضع للضريبة إذا قرر الموظف بيع الأسهم على الفور أو أقل من سنة من ممارسة الرياضة، سيتم الإبلاغ عن الصفقة على أنها مكاسب أو خسائر رأسمالية قصيرة الأجل، وسوف تخضع للضريبة على معدلات ضريبة الدخل العادية إذا قرر الموظف بيع الأسهم بعد عام من إكسير وسوف يتم الإبلاغ عن بيع ككسب رأس المال على المدى الطويل أو خسارة وسيتم تخفيض الضرائب. خيارات الأسهم الحوافز إسو تلقي معاملة ضريبية خاصة. المنحة ليست معاملة خاضعة للضريبة. لا يتم الإبلاغ عن الأحداث الخاضعة للضريبة في ممارسة ومع ذلك، فإن يمكن أن يؤدي عنصر الصفقة في خيار أسهم الحوافز إلى فرض ضريبة بديلة بديلة أمت. يحدث أول حدث خاضع للضريبة عند البيع إذا تم بيع الأسهم مباشرة بعد ممارستهم، يعامل عنصر الصفقة كدخل عادي. وسيتم التعامل مع المكاسب الناتجة عن العقد ككسب رأسمالي طويل الأجل إذا تم احترام القاعدة التالية يجب أن يحتفظ بالمخزون لمدة 12 شهرا بعد التمرين ولا ينبغي بيعه إلا بعد سنتين من تاريخ المنحة على سبيل المثال، افترض أن الأسهم A تمنح في 1 يناير 2007 100 مستحق تمارس السلطة التنفيذية الخيارات في 1 يونيو 2008 إذا رغب في الإبلاغ عن المكاسب على العقد ككسب رأسمالي طويل الأجل، لا يمكن بيع السهم قبل 1 يونيو 2009. اعتبارات أخرى على الرغم من أن تي مينغ من استراتيجية خيار الأسهم أمر مهم، وهناك اعتبارات أخرى التي يتعين اتخاذها جانب رئيسي آخر من تخطيط خيار الأسهم هو تأثير هذه الأدوات سوف يكون على توزيع الأصول الإجمالية لأي خطة الاستثمار لتكون ناجحة، يجب أن تكون الأصول متنوعة بشكل صحيح يجب على الموظف أن يكون حذرا من المراكز المركزة على أي أسهم الشركة معظم المستشارين الماليين تشير إلى أن أسهم الشركة يجب أن تمثل 20 في معظم خطة الاستثمار الشاملة في حين قد تشعر بالراحة استثمار نسبة أكبر من محفظتك في الشركة الخاصة بك، انها ببساطة أكثر أمانا للتنويع استشارة متخصص مالي أو ضريبة لتحديد أفضل خطة تنفيذ للمحفظة الخاصة بك. بوتوم الخط من الناحية النظرية، والخيارات هي طريقة دفع جذابة ما هي أفضل طريقة لتشجيع الموظفين على المشاركة في نمو الشركة من من خلال تقديم لهم قطعة من الكعكة في الممارسة العملية، ومع ذلك، يمكن أن يكون الفداء والضرائب من هذه الصكوك معقدة للغاية معظم التوظيف لا يفهمون الآثار الضريبية لامتلاك وممارسة خياراتهم ونتيجة لذلك، فإنها يمكن أن يعاقب بشدة من قبل العم سام وكثيرا ما تفوت على بعض الأموال الناتجة عن هذه العقود تذكر أن بيع الأسهم الموظف الخاص بك مباشرة بعد التمرين سوف تحفز ضريبة أرباح رأس المال على المدى القصير أعلى الانتظار حتى يصبح مؤهلا للبيع لضريبة أرباح رأس المال على المدى الطويل أقل يمكن أن توفر لك مئات، أو حتى الآلاف. أستطلاع أجرته مكتب الولايات المتحدة لإحصاءات العمل للمساعدة في قياس الوظائف الشاغرة وهو يجمع البيانات من أرباب العمل. أقصى مبلغ من الأموال التي يمكن للولايات المتحدة الاقتراض تم إنشاء سقف الديون بموجب قانون السندات الحرية الثانية. سعر الفائدة الذي مؤسسة الإيداع تضفي الأموال المحفوظة في مجلس الاحتياطي الاتحادي إلى مؤسسة إيداع أخرى. 1 قياس إحصائي من تشتت العائدات لمؤشر الأمن أو السوق معين ويمكن أيضا تقلب ويمكن قياس. العمل الذي أقره الكونغرس الأمريكي في عام 1933 كما القانون المصرفي، ث حظرت البنوك التجارية من المشاركة في الاستثمار. المرتبات غير الزراعية يشير إلى أي وظيفة خارج المزارع والأسر الخاصة والقطاع غير الربحي مكتب الولايات المتحدة للعمل. كما هو الحال مع أي نوع من الاستثمار، عند تحقيق مكاسب، انها تعتبر الدخل الدخل يتم فرض ضريبة من قبل الحكومة كم من الضرائب التي سوف يختتم في نهاية المطاف دفع وعندما سوف تدفع هذه الضرائب تختلف اعتمادا على نوع من الخيارات الأسهم التي أعيدت والقواعد المرتبطة بتلك الخيارات. هناك نوعان أساسيان من خيارات الأسهم، بالإضافة إلى واحد قيد النظر في الكونغرس خيار الأسهم حافز إسو يقدم معاملة تفضيلية للضرائب ويجب أن تلتزم الشروط الخاصة التي وضعتها دائرة الإيرادات الداخلية هذا النوع من خيار الأسهم يسمح للموظفين لتجنب دفع الضرائب على الأسهم التي تملكها حتى يتم بيع الأسهم. عندما تباع الأسهم في نهاية المطاف، يتم دفع ضرائب الأرباح الرأسمالية قصيرة أو طويلة الأجل على أساس المكاسب التي تحققت الفرق بين سعر البيع وشراء السعر معدل الضريبة هذا يميل إلى أن يكون أقل من المعدلات التقليدية لضريبة الدخل تبلغ ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل 20 في المائة، وينطبق ذلك إذا كان الموظف يحتفظ بالأسهم لمدة سنة على الأقل بعد التمرين وسنتين بعد المنحة. الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل ضريبة هو نفس معدل ضريبة الدخل العادي، الذي يتراوح بين 28 إلى 39 6 في المئة. الآثار المترتبة على ثلاثة أنواع من خيارات الأسهم. سوبر الأسهم الخيار. إمبلويي تمارين الخيارات. ضريبة الدخل العادية 28 - 39 6.Employer يحصل على خصم الضرائب. خصم ضريبي على ممارسة الموظف. الخصم الاستردادي على ممارسة الموظف. يبيع الموظف خيارات بعد 1 سنة أو أكثر. الملكية على المدى الطويل ضريبة الأرباح الرأسمالية في 20. على المدى الطويل ضريبة الأرباح الرأسمالية في 20. على المدى الطويل ضريبة الأرباح الرأسمالية في 20.Nonqualified الأسهم الخيارات لا تتلقى المنظمات الوطنية للضمان الاجتماعي معاملة ضريبية تفضيلية وهكذا، عندما يقوم الموظف بشراء الأسهم عن طريق ممارسة الخيارات، فإنه سوف يدفع معدل ضريبة الدخل العادية على الفرق بين ما دفع للسهم وسعر السوق في وقت ممارسة صاحب العمل ولكن، يستفيدون لأنهم قادرون على المطالبة بالخصم الضريبي عندما يمارس الموظفون خياراتهم لهذا السبب، غالبا ما يقوم أرباب العمل بتوسيع نطاق المنظمات الوطنية غير الحكومية للموظفين الذين ليسوا من المديرين التنفيذيين. تتلقى 1000 سهم بسعر ممارسة قدره 10 للسهم الواحد. ومعدل ضريبة الدخل العادي من 28 في المئة ومعدل ضريبة الأرباح الرأسمالية هو 20 في المئة. في سبيل المثال، يتم تعيين اثنين من الموظفين في 1،000 سهم مع سعر الإضراب من 10 للسهم الواحد واحد يحمل خيارات الأسهم حافز، في حين يحمل الآخر نكسوس كلا الموظفين ممارسة خيارات على 20 للسهم الواحد، وعقد الخيارات لمدة سنة واحدة قبل البيع في 30 للسهم الواحد الموظف مع إسو لا يدفع أي ضريبة على التمارين الرياضية، ولكن 4،000 في ضريبة الأرباح الرأسمالية عند بيع الأسهم الموظف مع نسو تدفع ضريبة دخل منتظمة من و 2،800 على ممارسة الخيارات، و 2،000 آخرين في ضريبة الأرباح الرأسمالية عند بيع الأسهم. العقوبات لبيع أسهم إسو في غضون عام القصد من وراء إسو هو مكافأة ملكية الموظف لهذا السبب، فإن داعش O يمكن أن يصبح غير مؤهل - أي يصبح خيار الأسهم غير المؤهل - إذا كان الموظف يبيع الأسهم في غضون سنة واحدة من ممارسة الخيار وهذا يعني أن الموظف سوف تدفع ضريبة الدخل العادية من 28 إلى 39 6 في المئة على الفور، بدلا من دفع ضريبة أرباح رأس المال على المدى الطويل من 20 في المئة عندما تباع الأسهم في وقت لاحق. أنواع أخرى من الخيارات وخطط الأسهم بالإضافة إلى الخيارات التي نوقشت أعلاه، بعض الشركات العامة تقدم القسم 423 خطط شراء الأسهم الموظف إسبس هذه البرامج تسمح للموظفين لشراء أسهم الشركة بأسعار مخفضة تصل إلى 15 في المئة وتلقي معاملة ضريبية تفضيلية على المكاسب المكتسبة عند بيع الأسهم في وقت لاحق. كثير من الشركات كما تقدم الأسهم كجزء من خطة التقاعد 401 k هذه الخطط تسمح للموظفين لتخصيص الأموال للتقاعد وليس خاضعة للضريبة على ذلك الدخل حتى بعد التقاعد. بعض أصحاب العمل تقدم بيرك المضافة لمطابقة مساهمة الموظف s إلى 401 k مع أسهم الشركة وفي الوقت نفسه، يمكن أن أسهم الشركة يتم شراء لسو مع المال المستثمرة من قبل الموظف في برنامج التقاعد 401 k، مما يسمح للموظف لبناء محفظة استثمارية على أساس مستمر وبسعر ثابت. اعتبارات ضريبية خاصة للأشخاص الذين لديهم مكاسب كبيرة قد تطبق الحد الأدنى البديل الضرائب أمت في الحالات التي يدرك فيها الموظف مكاسب كبيرة خاصة من الخيارات الأسهم حافز هذه ضريبة معقدة، لذلك إذا كنت تعتقد أنه قد تنطبق عليك، استشر المستشار المالي الشخصي المزيد والمزيد من الناس يتأثرون .- جيسون ريتش، مساهم. كيفية حساب الضرائب المستحقة على مبيعات الأوراق المالية. واحد من أصعب الحسابات دافعي الضرائب يجب أن تجعل هو معرفة مقدار ما مدينون العم سام لدخلهم الاستثمار. المكلفين عموما خيارين عند حساب الضرائب المستحقة بعد بيع حيازات الأسهم، ولكن هناك المزيد من المرونة ل أولئك الذين يتخذون إجراءات قبل بيع الأسهم من المهم أن ننظر بشكل استراتيجي في ما لديك حيازات طويلة الأجل وما كنت إعادة التخطيط على بيع أكثر من في السنوات القليلة المقبلة، ويقول جريج روسيكا، شريك الضرائب في مكتب الخدمات المالية الشخصية لإرنست يونغ. هنا s لdown. Figuring من الأساس الضريبي للأسهم الخاصة بك. عند بيع الأسهم، ويتم احتساب الربح أو الخسارة الضريبية بمقارنة الخاص بك على أساس الضرائب في الأسهم المباعة لعائدات المبيعات، صافية من عمولات الوساطة ورسوم المعاملات التي يبدو سهلا بما فيه الكفاية، ولكن في الواقع، يمكن أن تصبح عملية معقدة. بعد أن كنت لا تتبع الأساس الخاص بك وفقدت كل من بيانات المعاملات الخاصة بك ما يجب عليك القيام به أولا، تحقق لمعرفة ما إذا كان يمكنك الحصول على المعلومات من الوسيط الخاص بك منذ عام 2011، يطلب من شركات الاستثمار أن يقدم معلومات أساس التكلفة للأسهم وصناديق الاستثمار المشترك إلى دائرة الإيرادات الداخلية إذا كان لديهم، وإصدار 1099s ل المستثمرون بدأت بعض الصناديق المتداولة في البورصة وخطط إعادة استثمار أرباح الأسهم في الإبلاغ عن المعلومات أيضا. إذا كنت ورثت السهم، أساسك هو القيمة السوقية اعتبارا من تاريخ وفاة المالك الأصلي هذه المعلومات قد يكون في وثائق الحوزة يمكنك البحث عنه إذا كنت تعرف تاريخ الوفاة باستخدام ماركيتواتش س ميزة الأسعار التاريخية على موقع بيغشارتس الأمور تصبح صعبة عندما كانت الشركة المعنية قد شاركت في الاندماج، العرضية أو الأسهم المعاملات القياسية. طريقة معرف محددة مقابل فيفو. عندما تبيع كل من أسهمك في مخزون معين، والأساس الضريبي الخاص بك هو مجموع مجموع تكلفة كل ما تبذلونه من حصة الاستحواذ ولكن إذا كنت فقط بيع جزء من أسهمك، و كنت قد حصلت على بعض الأسهم بأسعار مختلفة، لديك اثنين من البدائل لحساب فاتورة الضرائب الخاص بك. إيرس إلى وادي السيليكون لا الغداء مجانا. نظام الضرائب ودراسة ما إذا كان الغذاء المجاني التي تقدمها شركات التكنولوجيا وادي السيليكون هو فائدة هامش الذي يجب على الموظفين دفع ضريبة إضافية مارك ماريمونت تقارير صور جيتي إيماجيس. طريقة معرف محددة تمكنك من تحديد أي سهم كنت ترغب في بيع هذا أمر جيد، لأنك يمكن أن تقلل من فاتورة الضرائب الخاصة بك عن طريق بيع الأسهم أعلى تكلفة أولا تذكر على الرغم من أن مبيعات الأسهم المقدرة المملوكة لسنة واحدة أو أقل تخضع للضريبة بمعدلات الدخل العادية، في حين تخضع الأسهم المحتفظ بها لأكثر من سنة للضريبة على المدى الطويل معدل أرباح رأس المال، والتي بالنسبة لمعظم المستثمرين أقل من معدل دخل ضريبة بهم كما نتيجة لذلك، يمكن أن تكون أفضل من بيع أسهم أرخص قليلا التي كنت قد عقدت لفترة أطول للاستفادة من طريقة معرف محددة، يجب أن تخبر الوسيط الخاص بك في وقت المعاملة التي تشارك كنت تبيع، في اشارة الى تاريخ الاستحواذ و لكل - من ناحية أخرى، عند بيع الخاسرين، كنت عموما أفضل قبالة التفريغ الأسهم التي عقدت لفترة أقصر بهذه الطريقة، سوف تولد خسائر على المدى القصير، والتي يمكن استخدامها لإيواء المكاسب قصيرة الأجل خلاف ذلك تخضع للضريبة على تلك ارتفاع معدلات الدخل العادي بعد تعويض كل مكاسب رأس المال الخاص بك، يمكنك استخدام الخسائر المتبقية لتعويض ما يصل إلى 3000 في الدخل العادي. أول، في طريقة التدريجي، والذي يستخدم أساس الأسهم التي تم شراؤها أولا، هو غير عامة في السوق المتصاعدة، لأنه كما لو كنت إعادة بيع أقرب الأسهم المكتسبة قراءة أرخص أولا ومع ذلك، عندما تنخفض الأسعار، فيفو عموما يعطي لك نتائج لائقة ربما جيدة مثل طريقة معرف محددة. كما مع صندوق المتبادل سهم، عليك أن تراقب قاعدة بيع غسل كلما بيع الأسهم العادية لفقدان الضرائب تحت هذا الفخ الصغير لغير راغب، يحظر الخسارة المتوقعة الخاصة بك إذا كنت تشتري أسهم في نفس الشركة في غضون 30 يوما قبل أو بعد عملية الخسارة في جوهرها، إرس يعامل أنه كما لو كنت الحفاظ على عقد نفس الأمن، ويقول روسيكا طريقة واحدة لتجنب بيع غسل لشراء شراء مماثل، وليس متطابقة، بعد بيع خاسرة. حقوق الطبع والنشر 2017 السوق، وشركة جميع الحقوق محفوظة. البيانات اليومية المقدمة من قبل سيكس المعلومات المالية ورهنا بشروط الاستخدام البيانات التاريخية والحالية في نهاية اليوم المقدمة من سيكس المعلومات المالية البيانات اللحظية تأخر في متطلبات الصرف سب داو جونز مؤشرات سم جيئة وذهابا m داو جونز كومباني، إنك جميع الاقتباسات في وقت الصرف المحلي في الوقت الحقيقي بيانات بيع الماضي المقدمة من ناسداك مزيد من المعلومات حول بورصة ناسداك تداولت الرموز ووضعها المالي الحالي تأخرت البيانات اللحظية 15 دقيقة لناسداك، و 20 دقيقة للتبادلات الأخرى سب داو جونز المؤشرات سم من شركة داو جونز، وشركة إنك يتم توفير البيانات اللحظية من قبل سيكس المعلومات المالية و 60 دقيقة على الأقل تأخر جميع الاقتباسات هي في وقت الصرف المحلية. لا توجد نتائج.